กองทุน RMF เป็นเครื่องมือในการออมเงินเพื่อเกษียณอายุและได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี แต่หากไม่ศึกษาเงื่อนไขให้ละเอียด และทำผิดเงื่อนไข ก็จะทำให้ต้องคืนสิทธิในการลดหย่อนภาษีที่ใช้ไป และอาจทำให้ต้องเสียภาษีเงินได้จากการขายกองทุนที่ผิดเงื่อนไขอีกด้วย ดังนั้น ก่อนตัดสินใจลงทุนใน RMF ควรทำความเข้าใจเกี่ยวกับข้อควรระวังดังต่อไปนี้
กองทุน RMF คืออะไร?
กองทุน RMF (Retirement Mutual Fund) หรือกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ เป็นกองทุนรวมที่จัดตั้งขึ้นเพื่อส่งเสริมการออมเงินในระยะยาว โดยมีวัตถุประสงค์หลักเพื่อการเกษียณอายุ ผู้ลงทุนสามารถนำเงินที่ลงทุนในกองทุน RMF ไปหักลดหย่อนภาษีได้
สิทธิประโยชน์ที่จะได้จากการซื้อกองทุน RMF
เงินซื้อกองทุน RMF สามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้สูงสุดไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน โดยต้องไม่เกิน 500,000 บาท เมื่อรวมกับ
- เงินที่สมทบเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD)
- กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF)
- กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.)
- กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช)
- กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน
- ประกันชีวิตแบบบำนาญ
เงื่อนไขการลงทุน RMF ที่ต้องรู้
- ต้องลงทุนไปจนถึงอายุ 55 ปีบริบูรณ์ (หรือถึงวันเกิด) และลงทุนอย่างน้อย 5 ปี แบบวันชนวัน ถึงขายได้ ทั้งนี้หากเสียชีวิตหรือทุพพลภาพไม่ถือว่าผิดผิดเงื่อนไข
- ลงทุนซื้อปีไหนก็ต้องใช้สิทธิยกเว้นภาษีในปีภาษีนั้น
- ต้องลงทุนต่อเนื่อง โดยเว้นระยะเวลาได้ 1 ปี นั่นคือสามารถซื้อปีเว้นปีได้
- ปีไหนไม่มีรายได้ ไม่จำเป็นต้องซื้อ
- สามารถสับเปลี่ยนกองทุน RMF ระหว่างทางได้
จะเป็นอย่างไร เมื่อทำผิดเงื่อนไขการลงทุน RMF
1. กรณีผิดเงื่อนไขในการซื้อ
- ระงับการซื้อมากกว่า 1 ปีขึ้นไปติดต่อกัน ทั้ง ๆ ที่ยังคงมีรายได้ แบ่งเป็น 2 กรณี
- กรณีถือครองน้อยกว่า 5 ปี:
- ส่วนภาษี: ต้องคืนเงินภาษีที่ได้รับยกเว้นมาทั้งหมด (สูงสุด 5 ปีย้อนหลัง) ภายใน เดือน มี.ค. ของปีถัดไป
- ส่วนกำไร:
- ถ้ายื่นคืนภาษีภายใน มี.ค. ปีถัดไป: การนับอายุการถือครองยังนับต่อเนื่องให้ ซึ่งถ้าถือครองต่อจนครบ 5 ปี แล้วขาย กำไรจากการขายได้รับยกเว้นภาษี
- ถ้ายื่นคืนภาษีช้ากว่าเดือน มี.ค. ของปีถัดไป จะไม่นับอายุต่อเนื่องให้ ขายเมื่อไร กำไรจากการขายกองทุนต้องนำไปยื่นรวมเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปีที่ขายด้วย
- กรณีถือครองมาอย่างน้อย 5 ปี:
- ส่วนภาษี: ต้องคืนเงินภาษีที่ได้รับยกเว้นมาทั้งหมด (สูงสุด 5 ปีย้อนหลัง) ภายใน เดือน มี.ค. ของปีถัดไป
- กรณีถือครองน้อยกว่า 5 ปี:
- ซื้อเกินสิทธิ
-
- ส่วนภาษี: ส่วนที่เกินสิทธิใช้ลดหย่อนภาษีไม่ได้ และ
- ส่วนกำไร: กำไรของส่วนที่ไม่ได้ใช้สิทธิลดหย่อนภาษี ต้องนำไปยื่นรวมเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปีที่ขายด้วย
-
2. กรณีผิดเงื่อนไขในการขาย
- แบ่งเป็น 2 กรณี
- กรณีถือครองน้อยกว่า 5 ปี:
- ส่วนภาษี: ต้องคืนเงินภาษีที่ได้รับยกเว้นมาทั้งหมด (สูงสุด 5 ปีย้อนหลัง) และ
- ส่วนกำไร: กำไรจากการขายกองทุนต้องนำไปยื่นรวมเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปีที่ขาย ภายใน เดือน มี.ค. ของปีถัดไป
- กรณีถือครองมาอย่างน้อย 5 ปี:
- ส่วนภาษี: ต้องคืนเงินภาษีที่ได้รับยกเว้นมาทั้งหมด (สูงสุด 5 ปีย้อนหลัง) ภายใน เดือน มี.ค. ของปีถัดไป
- กรณีถือครองน้อยกว่า 5 ปี:
- กรณีขายออกเพียงบางส่วน และยื่นคืนภาษีภายใน มี.ค. ของปีถัดไป การนับอายุการถือครองของกองทุนที่เหลือยังนับต่อเนื่องให้
ทั้งนี้ในข้อ 1 และ 2 ทั้งในส่วนภาษีและส่วนกำไร หากยื่นช้ากว่าเดือน มี.ค. ของปีถัดไป จะต้องเสียค่าปรับเพิ่มในอัตรา 1.5% ต่อเดือน ดังนั้นไม่ควรยื่นช้ากว่าช่วงเวลาดังกล่าว
3 ปัจจัย ใช้หากองทุน RMF ที่ใช่
- นโยบายการลงทุน: ศึกษาว่ากองทุนนั้นลงทุนในสินทรัพย์ประเภทใดบ้าง และมีนโยบายการลงทุนอย่างไร
- ความเสี่ยง: เลือกกองทุนที่สอดคล้องกับความเสี่ยงที่ยอมรับได้
- ค่าธรรมเนียม: เปรียบเทียบค่าธรรมเนียมต่าง ๆ ของแต่ละกองทุน เลือกกองทุนที่มีค่าธรรมเนียมต่ำ
ถ้ายังไม่รู้ว่าเลือกกองทุนไหนดี มาทางนี้เลยครับ โพย กองทุนดัชนี SSF RMF ThaiESG ลดหย่อนภาษี ปี 2024 ครบ จบ โดย FinVest
*ผลการดำเนินงานในอดีตของกองทุน มิได้เป็นสิ่งยืนยันผลการดำเนินงานในอนาคต
**การลงทุนมีความเสี่ยง ผู้ลงทุนควรทำความเข้าใจลักษณะสินค้า เงื่อนไข ผลตอบแทน และความเสี่ยง ก่อนตัดสินใจลงทุน
#FinVest #YourWingsYourWays
